Тратите больше, чем зарабатываете? Юрист пояснила, почему вами может заинтересоваться налоговая

В налоговом законодательстве вопрос контроля личных финансов давно перестал быть просто формальностью — это своего рода механизм баланса между расходами и доходами белорусов. Как всё это работает на практике? И о чём стоит беспокоиться в первую очередь?

В рубрике МП «Юрист ответит» в теме разбираемся с аттестованным юристом, руководителем юридической компанией Алёной Матиевич.

Как реформа налогового законодательства отразится на белорусах?

— Когда бдительные стражи фиска, проводя камеральную проверку в соответствии со статьёй 73-1 Налогового кодекса Республики Беларусь, обнаруживают таинственное превышение расходов физического лица над его задекларированными и подтверждёнными источниками благосостояния, а убедительных доказательств законного происхождения средств не представлено, сумма такого дисбаланса превращается в доход. Он облагается подоходным налогом по повышенной ставке — 26 процентов, как прямо предписывает пункт 7 статьи 214 того же Кодекса, — отметила Матиевич.

Эта мера вступила в силу 1 января 2023 года — тогда ставка выросла с 20 процентов в 2022-м и с 16 процентов, действовавших до 2021 года.

Она сохраняет свою незыблемую силу и в 2026 году, соседствуя с новыми веяниями прогрессивной шкалы для сверхдоходов свыше 350 000 рублей, где ставки увеличиваются до 25-30 процентов, не нарушая, однако, жёсткого контроля за неявленными потоками богатства.

Подоходный налог для физических лиц в Беларуси с 1 января 2026 года — разбираемся в нюансах

— С началом 2026 года в налоговом ландшафте Республики Беларусь произошла важная реформа, затронувшая один из ключевых элементов налоговой системы — подоходный налог на доходы физических лиц. Изменения направлены на укрепление справедливости налогообложения, расширение налоговой базы и более точное распределение фискального бремени между различными уровнями доходов граждан, — подчеркнула юрист.

С 1 января 2026 года вступили в силу обновлённые правила исчисления подоходного налога для физических лиц, подчёркивающие принцип прогрессивности и социальной справедливости. Эти изменения, закреплённые в Налоговом кодексе, затрагивают не только базовые ставки, но и вводят дополнительные нюансы для сверхвысоких доходов, побуждая белорусов к большей прозрачности в финансовых делах.

Чем выше доход — тем круче ставка

— До 2025 года в Республике Беларусь применялась упрощённая структура подоходного налога:
13 % — базовая ставка для большинства граждан и 25 % — повышенная ставка, действующая на суммы превышения установленного порога (ранее — 220 000 рублей в год), — сказала в интервью Матиевич.

С 1 января 2026 года налоговая шкала преобразована в более прогрессивную модель с тремя ступенями — 13 %, 25 % и 30 %, отражающими принцип «кто больше получает — больше платит».

Как именно распределяются ставки

1. Базовая ставка — 13 %

Это основной уровень налога, сохраняющийся для подавляющего большинства граждан. Он применяется к доходам:

— до 350 000 белорусских рублей в год — ставка 13 %.

Доходы, не превышающие эту сумму, облагаются по привычной фиксированной ставке, что обеспечивает защиту наёмных работников и белорусов с умеренными доходами.

2. Повышенная ставка — 25 %

Если годовой доход превышает 350 000 рублей, сумма превышения облагается по ставке 25 %:

— от 350 001 до 600 000 рублей — ставка 25 %.

Эта ступень ориентирована на граждан с доходами выше среднего, но ещё не относящимися к категории сверхвысоких.

3. Верхняя граница — 30 %

Новая ставка 30 % введена для самых высоких доходов:

— свыше 600 000 рублей в год — ставка 30 % на сумму превышения.

Она отражает современный тренд фискальной справедливости, при котором наиболее обеспеченные граждане вносят больший вклад в финансирование общественных благ.

Примеры начисления налога

— доход 340 000 рублей → налог 13 %;
— доход 450 000 рублей → 350 000 по 13 %, 100 000 по 25 %;
— доход 750 000 рублей → 350 000 по 13 %, от 350 000 до 600 000 по 25 %, сумма свыше — по 30 %.

Что входит в налоговую базу

Юрист отметила, что помимо заработной платы, налогом облагаются:

— выплаты по гражданско-правовым договорам;
— доходы от аренды и процентов по займам;
— вознаграждения членам советов директоров и органов управления;
— доходы адвокатов, нотариусов и иных самозанятых лиц.

При этом не включаются:

— доходы от продажи недвижимости, транспортных средств и ценных бумаг;
— компенсации, предусмотренные Трудовым кодексом;
— материальная помощь на лечение в экстренных случаях.

Выиграли деньги? Юрист рассказала, что делать

Дивиденды облагаются по упрощённой шкале:
13 % — до 350 000 рублей и 25 % — сверх этой суммы, без применения ставки 30 %.

— Для выигрышей (включая возвращённые несыгравшие ставки) ставка повышена с 4 % до 5 %.
Фиксированные ставки для аренды жилых помещений и гаражей также увеличены и больше не могут корректироваться местными властями, что усиливает единообразие налогообложения по стране, — подчеркнула эксперт.

Больше зарабатываешь — больше отдаёшь: новая логика подоходного налога

— Хотя для большинства белорусов ставка 13 % осталась неизменной, введение дополнительной ставки 30 % означает заметный шаг к более прогрессивному налогообложению. Повышение порога для ставки 25 % с 220 000 до 350 000 рублей снижает нагрузку на средний класс и перераспределяет её в сторону сверхдоходов, — подчеркнула эксперт.

Налоговая реформа, вступившая в силу 1 января 2026 года, — это попытка выстроить более справедливую и адаптивную систему налогообложения, не разрушая социальной стабильности.

Как работает система?

Все изменения применяются к доходам, начисленным с 1 января 2026 года, без переходных периодов. Налоговые агенты удерживают налог автоматически, однако белорусам со сверхдоходами необходимо самостоятельно подать декларации до 31 марта 2027 года.

В этом симбиозе государства и налогоплательщиков кроется ключ к устойчивому развитию: прозрачность доходов, своевременная уплата налогов и участие в финансировании общественных благ.

В конечном счёте налоговая реформа — это не просто цифры, а своего рода баланс между экономическим ростом и социальной справедливостью, где каждый рубль находит своё место в общей мозаике национального благосостояния.