Как сэкономить на обучении, получив налоговый вычет

В Беларуси система налогообложения предлагает льготы для студентов платной формы обучения, что свидетельствует о социальной поддержке молодежи и создании «режима наибольшего благоприятствования» для получения образования. Налоговые льготы настолько ощутимые, что способны существенно материально поддержать студентов и их семьи.

Дело в том, что родители студентов любой формы обучения, а также сами студенты имеют право на налоговые вычеты за расходы, связанные с обучением. Родители или лица их заменяющие имеют право на налоговый вычет за оплату обучения детей, что снижает налогооблагаемую базу и уменьшает сумму налога на их доходы. При этом налоговые вычеты актуальны не только для получения высшего, среднего специального и профессионально-технического образования на платной форме обучения, но и для курсов повышения квалификации. Вычет предоставляется при обучении в государственном и частном учреждении образования.

Суммы, уплаченные за обучение в учреждениях образования Беларуси, учитываются для социального налогового вычета, что позволяет самим студентам или их родителям, а также лицам их заменяющим уменьшить свою налоговую базу для расчета подоходного налога на сумму затрат на образование.

Стандартный налоговый вычет предоставляется обоим родителям студента независимо от формы обучения. При этом их право на налоговый вычет не зависит ни от возраста студента или учащегося, ни от его семейного положения. Необходимо уточнить, что налоговый вычет предоставляется только в случае, если обучающийся получает первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование.

Социальный налоговый вычет можно оформить через налогового агента (предприятие или учреждение, где работают налогоплательщики) на протяжении налогового периода, а также в конце года, обратившись в налоговую инспекцию.

И в одном, и в другом случае необходимо предоставить соответствующие платежные документы, подтверждающие понесенные затраты на получение образования:

• справку из учреждения образования о том, что сын или дочь являются обучающимися;
• копию договора с учреждением образования о подготовке специалиста на платной основе;
• копию приказа руководителя учреждения образования или выписку из него о стоимости обучения за семестр или курс, если это не указано в договоре о подготовке специалиста на платной основе;
• копию свидетельства о рождении ребенка или документов, подтверждающих близкую степень родства, а в случае, если оплату совершает опекун — выписку из решения органов опеки и попечительства;
• справку о доходах физических лиц по установленной форме, если налоговый вычет предоставляется налоговым органом.

Важно также знать, что если в рамках одного налогового периода налоговые вычеты были использованы не в полном объеме, их можно перенести на следующий налоговый период, что особенно актуально для студентов и их семей, которые испытывают материальные затруднения.

Если студенты находятся на иждивении своих родителей (на старших курсах учреждений образования так оно и есть), они получают стандартный налоговый вычет, положенный на иждивенца. Если родители или опекуны являются одинокими или вдовами (вдовцами), они получают повышенные размеры налоговых вычетов.

Право на социальный налоговый вычет появляется с месяца, в котором произведены расходы на обучение.

Предусмотренные нашим законодательством налоговые льготы для студентов можно считать дополнительным инструментом социальной поддержки учащейся молодежи, которые помогают снизить финансовую нагрузку на их семьи и способствуют доступности образования.