Налог на недвижимость, авто и землю. Кто и как должен платить

Вряд ли можно назвать хоть один месяц в году, когда мы были бы свободны от каких-либо обязательных платежей — за ЖКУ, за учебники, за проверку газового оборудования и пр. А вместе с осенью, как правило, приходит время и имущественных налогов…

В связи с чем мы решили обратиться к заместителю начальника инспекции ИМНС по Минской области Юрию Коновалову.

— Человек получил извещения на уплату имущественных налогов. Кто должен уплатить эти налоги?

— Извещение на уплату имущественных налогов направлялось по трем платежам: земельному налогу, налогу на недвижимость, транспортному налогу.

Если у гражданина есть земельный участок, в частности на праве частной собственности, пожизненного наследуемого владения или временного пользования, принятый по наследству и т.д., то по такому земельному участку уплачивается земельный налог.

Налог на недвижимость уплачивается в отношении жилых домов, дач, жилых помещений (квартир, комнат), гаражей, машино-мест, иных зданий и сооружений. Кроме того, облагаются налогом и капитальные строения, строительство которых завершено, но они не зарегистрированы в установленном порядке.

А вот если объект находится в аварийном состоянии, эксплуатация которого прекращена, то налог не уплачивается. Но для этого необходимо заключение компетентного органа.

Транспортный налог был введен в 2021 году, уплачивать его обязаны физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, за которыми в ГАИ МВД зарегистрированы транспортные средства.

Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом автомобили, выпущенные до 1992 года, или сведения о годе выпуска которых отсутствуют, а также автомобили, приводимые в движение исключительно электрическим двигателем — по 31 декабря 2025 года.

Освобождаются от транспортного налога автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами и имеющие соответствующую запись в свидетельстве о регистрации транспортного средства, а также автомобили, выбывшие из обладания собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц. Факт угона (кражи), возврата транспортного средства должен быть подтвержден документом, выданным уполномоченным органом.

— Как рассчитываются суммы предъявленных платежей?

— С 2022 года земельный налог и налог на недвижимость уплачивается по истечении года. Особенность переходного периода в том, что в 2022 году не позднее 15 ноября уплачивался авансовый платеж в размере половины годовой суммы налогов, а оставшаяся часть должна быть уплачена не позднее 15 ноября 2023 года.

Транспортный налог уплачивается за 2022 год.

Сколько граждан Минской области должны уплатить налоги на имущество?

— Более 340 тысяч жителей Минской области являются плательщиками транспортного налога, 500 тысяч — плательщиками налога на недвижимость, 360 тысяч — плательщиками земельного налога.

Кто обладает льготами при уплате имущественных налогов?

— Предусмотрены льготы для наиболее социально уязвимых слоев населения.

Инвалиды I и II группы, пенсионеры по возрасту, несовершеннолетние дети, недееспособные лица, военнослужащие срочной военной службы, участники Великой Отечественной войны имеют право на освобождение по одному земельному участку, предоставленному для строительства и (или) обслуживания жилого дома или квартиры в блокированном жилом доме.

От налога на недвижимость у данной категории граждан освобождается также одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме.

При наличии двух и более земельных участков и объектов недвижимости, льгота предоставляется в отношении одного объекта с наибольшей стоимостью.     

Для членов многодетных семей спектр льгот более широк, а именно, освобождаются все жилые объекты и земельные участки, предоставленные для их обслуживания.

Также для льготных категорий граждан установлены пониженные ставки транспортного налога: на 50% для ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий на территории других государств, пенсионеров по возрасту, лиц, имеющих право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, инвалидов I или II группы, членов многодетных семей, на 25 процентов — для инвалидов III группы.

При этом пониженная ставка применяется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

Как уплачивается земельный налог и налог на недвижимость по объектам, не относящихся к жилью?

— Налоги уплачиваются по всем объектам. В отношении садовых домиков, дач, гаражей, машино-мест и земельных участков для их обслуживания освобождение предусмотрено для всех названных льготных категорий граждан. В отношении иных объектов, к примеру, коммерческой недвижимости, льготы не предоставляются.

Какие способы уплаты налогов?

— Уплатить налоги можно практически всеми доступными способами:

1. посредством интернет-банкинга, в том числе через электронный сервис «Личный кабинет физического лица»;

2. через инфокиоск;

3. в любом отделении банка или на почте.

Зарегистрироваться в «личном кабинете плательщика» можно двумя способами. Первый — это получение учетной записи и пароля, обратившись в любой налоговый орган независимо от места жительства или нахождения объектов налогообложения. Для этого нужен паспорт.

Второй способ без личного обращения в инспекцию МНС. В «личном кабинете плательщика» можно зарегистрироваться с использованием процедуры идентификации через мобильных операторов А1 и МТС.

С описанием процедуры регистрации можно ознакомиться на сайте nalog.gov.by http://service.nalog.gov.by/docs/lk/mobile_v2.pdf

Что будет, если уплатить не в срок?

— В случае неуплаты налоги будут взысканы принудительно, путем направления решения о взыскании по мету работы должника, а при его отсутствии — в районные отделы принудительного исполнения.

Также не стоит забывать об административном взыскании за совершение физическим лицом административного правонарушения против порядка налогообложения, который влечет наложение штрафа в размере пятнадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее пяти десятых базовой величины.

В случаях, когда физическое лицо ежегодно допускает неуплату имущественных налогов в отношении одного и того же объекта налогообложения, зная об обязанности уплаты соответствующего налога и последствиях такого противоправного поведения, речь уже идет об умышленном нарушении и влечет наложение штрафа в размере сорока процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее десяти базовых величин (пункт 8 статьи 14.4 КоАП).

Куда можно обратиться с вопросами в отношении расчета налогов?

— Если есть вопросы по предъявленным к уплате суммам налогов, можно обратиться:

• в налоговый орган по месту расположения объекта недвижимости или земельного участка (вопросы по налогу на недвижимость и земельному налогу);
• в налоговый орган по месту жительства, месту регистрации (вопросы по транспортному налогу).

Информация о контактных телефонах налоговых органов размещена на официальном сайте МНС в сети Интернет (в разделе главная/актуальное/телефоны для получения консультаций по имущественным налогам физических лиц).